100, pierdere la 30.09

[Bogdan]

Am urmatoarea situatie.
la 30.06 profit impozabil pt care s-a achitat impozitul
la 30.09 pierdere contabila si fiscala
In declaratia 100,rand 2,in zero sau deloc?
E ok asa?

Multumesc celui care imi poate raspunde

[Maria]

Se va trece in declaratia 100, pe randul 2, valoarea zero.

[mirelaz]

daca ai realizat pierdere in semestrul 3, administratia nu are de unde sa stie ca tu nu mai datorezi impozit pe profit.
 In contabilitate ai inregistrat (banuiesc ) 691=441 cu o suma in rosu, astfel incat in rulajul cumulat al contului 691 nu mai ai nimic.
De asemeni trebuie ca in declaratia 100 sa evidentiezi acest lucru prin trecerea aceleiasi sume pe randul "de recuperat".
In acest fel se evidentiaza faptul ca ai achitat la data de 30.06.2006 , pe cumulat o suma ,pe care nu o mai datorezi la 30.09.2006(este achitata in plus).